债券市场观察 乐歌股份: 对于乐歌转债回售的第三次领导性公告

证券代码：300729            证券简称：乐歌股份            公告编号：2024-105 债券代码：123072            债券简称：乐歌转债                乐歌东说念主体工学科技股份有限公司          对于“乐歌转债”回售的第三次领导性公告     本公司及董事会合座成员保证信息深远的内容着实、准确、完好，莫得虚  假纪录、误导性禀报或关键遗漏。    特地领导： 有的“乐歌转债”。甘休现在，“乐歌转债”的收盘价钱高于本次回售价钱，投 资者采取回售可能会带来耗损，敬请投资者注意风险。    乐歌东说念主体工学科技股份有限公司（以下简称“公司”）的股票自 2024 年 10 月 21 日至 2024 年 10 月 31 日畅达九个交游日的收盘价低于当期“乐歌转债”转 股价钱 34.78 元/股的 70%，即 24.35 元/股；2024 年 11 月 1 日至 2024 年 11 月 29 日畅达二十一个交游日的收盘价钱低于当期转股价 33.23 元/股（因向特定对象发 行股票上市，自 2024 年 11 月 1 日起，“乐歌转债”转股价钱由 34.78 元/股疗养 为 33.23 元/股）的 70%，即 23.26 元/股。且“乐歌转债”处于终末两个计息年 度，凭据《乐歌东说念主体工学科技股份有限公司创业板向不特定对象刊行可调理公司 债券召募线路书》（ 以下简称“召募线路书”）的商定，“乐歌转债”的有条 件回售要求顺利，现将“乐歌转债”回售接头事项公告如下：    一、回售情况笼统    凭据《召募线路书》，有条件回售要求的商定如下：    本次刊行的可转债终末两个计息年度，如若公司股票在职意畅达三十个交游 日的收盘价钱低于当期转股价钱的 70%时，可转债握有东说念主有权将其握有的可转债 一王人或部分按债券面值加上圈套期应计利息的价钱回售给公司。若在上述交游日内 发生过转股价钱因发生派送股票股利、转增股本、增发新股（不包括因本次刊行 的可转债转股而加多的股本）、配股以及派发现款股利等情况而疗养的情形，则 在疗养前的交游日按疗养前的转股价钱和收盘价钱打算，在疗养后的交游日按调 整后的转股价钱和收盘价钱打算。如若出现转股价钱向下修正的情况，则上述连 续三十个交游日须从转股价钱疗养之后的第一个交游日起从头打算。    本次刊行的可转债终末两个计息年度，可转债握有东说念主在每年回售条件初度满 足后可按上述商定条件诈骗回售权一次，若在初度同意回售条件而可转债握有东说念主 未在公司届时公告的回售申报期内申报并扩充回售的，该计息年度不应再诈骗回 售权，可转债握有东说念主不可屡次诈骗部分回售权。    “乐歌转债”现在正处于终末两个计息年度，且公司股票自 2024 年 10 月 价钱 34.78 元/股的 70%，即 24.35 元/股；2024 年 11 月 1 日至 2024 年 11 月 29 日畅达二十一个交游日的收盘价钱低于当期转股价 33.23 元/股（因向特定对象发 行股票上市，自 2024 年 11 月 1 日起，“乐歌转债”转股价钱由 34.78 元/股疗养 为 33.23 元/股）的 70%，即 23.26 元/股。凭据《召募线路书》中的商定，“乐歌 转债”回售要求顺利。    凭据《召募线路书》的商定，当期应计利息的打算公式为：IA=B×i×t/365    当期应计利息的打算公式为：IA=B×i×t/365    IA：指当期应计利息；    B：指本次刊行的可转债握有东说念主握有的将赎回的可转债票面总金额；    i：指可转债往日票面利率；    t：指计息天数，即从上一个付息日起至本计息年度赎回日止的骨子日期天 数（算头不算尾）。    其中，i=3.50%（“乐歌转债”第 5 个计息年度，即 2024 年 10 月 21 日至    打算可得：IA=100×3.50%×43/365=0.412 元/张（含税）。    由上可得“乐歌转债”本次回售价钱为 100.412 元/张（含息、税）。    凭据《中华东说念主民共和国个东说念主所得税法》《国度税务总局对于加强企业债券利 息个东说念主所得税代扣代缴使命的见告》（国税函2003612 号）、《对于境外投资 机构境内债券商场企业所得税、升值税的见告》（财税2018108 号）过火他相 关税收法律、法则的接头规则，①对于握有“乐歌转债”的个东说念主投资者和证券投 资基金债券握有东说念主，利息所得税由各兑付派发机构按 20%的税率代扣代缴，公司 不代扣代缴所得税，回售骨子可得为 100.330 元/张；②对于握有“乐歌转债” 的及格境外投资者（QFII 和 RQFII），凭据《对于境外机构投资境内债券商场企 业所得税、升值税计谋的见告》（财税 2018108号规则），免征所得税，回售 骨子所得为 100.412 元/张；③对于握有“乐歌转债”的其他债券握有者应自行 交纳所得税，公司不代扣代缴所得税，回售骨子所得为 100.412 元/张，自行缴 纳债券利息所得税。    “乐歌转债”握有东说念主可回售部分大约一王人未转股的“乐歌转债”。“乐歌转 债”握有东说念主有权采取是否进行回售，本次回售不具有强制性。    二、回售要领和付款神色    按照《深圳证券交游所上市公司自律监管换取第 15 号--可调理公司债券》 等关系规则，公司应当在同意回售条件的次一交游日开市前深远回售公告，尔后 在回售期实现前每个交游日深远 1 次回售领导性公告。公告应当载明回售条件、 申报时间、回售价钱、回售要领、付款步伐、付款时辰、回售条件触发日等内容。 回售条件触发日与回售申报期首日的远离期限应当不向上 15 个交游日。公司将 在《上海证券报》《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上刊登上 述接头回售的公告。      诈骗回售权的债券握有东说念主应在 2024 年 12 月 3 日至 2024 年 12 月 9 日的回 售申报期内通过深圳证券交游所交游系统进行回售申报，回售申报当日不错撤单。 回售申报也曾说明，不可捣毁。如若申报当日未能申报成功，可于次日不时申报 （限申报期内）。债券握有东说念主在回售申报期内未进行回售申报，视为对本次回售 权的无条件肃清。在回售资金划拨日之前，如发生司法冻结或扣划等情形，债券 握有东说念主的该笔回售申报业务失效。      公司将按前述规则的回售价钱回购“乐歌转债”，公司寄予中国证券登记结 算有限职守公司深圳分公司通过其资金计帐系统进行计帐交割。按照中国证券登 记结算有限职守公司深圳分公司的接头业务执法，刊行东说念主资金到账日为 2024 年 年 12 月 16 日。回售期满后，公司将公告本次回售恶果和本次回售对公司的影 响。      三、回售时间的交游和转股      “乐歌转债”在回售期内将不时交游，但暂停转股，在合并交游日内，若“乐 歌转债”握有东说念主发出交游、转托管、回售等两项或以上报盘肯求的，按以下礼貌 处分肯求：交游、回售、转托管。      特此公告。                            乐歌东说念主体工学科技股份有限公司董事会